Расчет транспортного налога для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров

Расчет транспортного налога для пенсионеров

Пенсионеры относятся к социально незащищенной категории граждан, зачастую доход которых состоит только из выплат социальных пособий, поэтому государство стремится обеспечить их дополнительными льготными условиями, способствующими сокращению расходов пенсионеров. Одно из таких условий – льгота на уплату транспортного налога для пенсионеров.

Данный вид налога регламентируется ст. 356 НК РФ, но относится к региональным налогам. То есть все сборы по данному виду налога направляются в бюджет региона, где он собирается, а не в федеральный бюджет. Поэтому льготы пенсионеров по транспортному налогу устанавливаются законодательными актами субъектов РФ, в которых проживают пенсионеры.

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу определяются, как и порядок их использования, местными органами самоуправления. Чтобы узнать, должны ли пенсионеры платить транспортный налог в регионе их проживания и освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, им необходимо обратится в налоговую по месту жительства, где им предоставят данную информацию.

Надо ли платить транспортный налог пенсионерам

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

Оплата транспортного налога пенсионерам рассчитывается на общих условиях, а скидки пенсионерам по транспортному налогу формируются по их желанию и только после обращения в налоговый орган.

Для получения льготы на транспортный налог для пенсионера в 2016 году необходимо подготовить комплект документов и лично направить их в ИФНС по месту регистрации.

Это обязательная процедура, если пенсионер хочет воспользоваться полагающейся ему льготой, так как налог на ТС относится к категории активных, то есть приобрести право на данную льготу можно только в заявительном порядке.

Получается, что пенсионеры не платят транспортный налог, если местное законодательство это предусматривает, и они предъявили свое право на получение данной льготы.

В некоторых субъекта РФ законодательно предусмотрено несколько вариантов льгот, право выбора, какой из них воспользоваться, предоставляется самому пенсионеру. Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров зависят от технических характеристик транспорта и его количества в собственности человека.

При обращении в налоговый орган ФНС в заявлении на востребование соответствующей льготы человек должен указать:

основание для получения льготы (статус – пенсионера);

транспортное средство, которое находится у него в собственности;

государственный номер регистрации ТС.

К заявлению приложить копию пенсионного свидетельства, дающего ему право на получение льготы.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Платят ли пенсионеры налог на транспортные средства в Москве?

Льготы по этому виду налога в г. Москве пенсионеры не имеют. По закону №33 от 09.07.2008 года все пенсионеры обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами.

Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года.

Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это сделать, едины, то есть по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря.

Льготы на транспортный налог пенсионерам есть в Санкт-Петербурге. В данном регионе имеют право не платить налог по одному автомобилю при следующих условиях: если ТС российского или советского производства, мощностью не более 150 л.с.; на катера и моторные лодки, мощностью до 30 л.с.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, зависит от особых законодательных норм каждого отдельно взятого региона. Но есть общие условия, которые освобождают всех граждан от уплаты транспортного налога, в том числе и пенсионеров. Данные условия предусматривает п.2 ст. 358 НК:

Все граждане РФ, которые имеют в собственности:

– весельные лодки;

– моторные лодки не более 5 л.с. мощностью;

– автомобили, предназначенные для пользования инвалидами;

– автомобили (до 100 л.с.), предоставленные органами соцзащиты, не должны платить налог на ТС.

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу

(таблица по регионам РФ, актуальна на ноябрь 2016 г.)

Регион Льготы для пенсионеров по транспортному налогу Региональный закон
Москва Нет льгот Закон Города Москвыот 9 июля 2008 года №33«О транспортном налоге»(с изменениями на 01.04.2015)
Московская обл. Нет льгот Закон Московской областиот 24 ноября 2004 года №151/2004-ОЗ«О льготном налогообложении в Московской области»

Источник: https://spmag.ru/articles/transportnyy-nalog-dlya-pensionerov

Льготы на транспортный налог для пенсионеров 2019

Расчет транспортного налога для пенсионеров

Транспортный налог относится к категории региональных налогов и входит в сферу правового регулирования федерального законодательства (Налоговый Кодекс РФ, далее по тексту НК РФ) и регионального законодательства субъекта РФ, на территории которого введен данный вид налога.

Платят ли пенсионеры транспортный налог? Этот вопрос интересует многих граждан пенсионного возраста. В действительности, существуют льготы пенсионерам по транспортному налогу, но право на данную льготу и порядок ее использования определяется законами того субъекта РФ, в котором они проживают. Это обусловлено тем, что транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей.

К счастью, чтобы узнать полную информацию о данных льготах, не обязательно самостоятельно изучать региональное законодательство, которое не всегда легко найти и проанализировать – достаточно обратиться в налоговую по месту вашего жительства, где разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Размер налоговых льгот варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

Порядок получения льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2019 году

Для получения льготы на транспортный налог пенсионерам 2019 необходимо подать заявление в отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Право на транспортные льготы является активным, то есть льгота предоставляется пенсионеру только в том случае, если он обратился с заявлением в налоговую службу и предоставил необходимые документы.

Выбор одной из нескольких предлагаемых льгот на транспортный налог также является правом заявителя, исходя из того, какая является наиболее выгодной.

В заявлении необходимо указать основания права на льготу: статус пенсионера и ссылку на региональный закон о льготах на транспортный налог, а также указать ваше транспортное средство и его государственный регистрационный номер. К заявлению необходимо приложить копию пенсионного удостоверения.

Бланк и пример заполнения заявления для предоставления транспортной налоговой льготы пенсионеру.

Примеры регионального законодательства в области льгот пенсионерам на уплату транспортного налога в 2019 году

В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу. В 2019 году, в соответствии с последними поправками в закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33 “О транспортном налоге”, какие-либо льготы на транспортный налог им не предоставляются.

В Санкт Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога – за одно транспортное средство, зарегистрированное на пенсионера, при условии, что указанным транспортным средством является:

  • автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
  • катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно. 

В новосибирске пенсионеры по старости:

  • освобождаются от уплаты налога по транспортным средствам категории “Мотоциклы и мотороллеры” с мощностью двигателя до 40 л.с.
  • 20% от налоговых ставок, установленных для легковых и грузовых автомобилей мощностью до 150 л.с.
  • транспортный налог  в размере 5% – в отношении объектов из категории “Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу”

Как мы видим, определение размера и условий налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу целиком оставлено на усмотрение региональных властей и может варьироваться от широких и разнообразных льгот до полной отмены таковых.

Освобождение от уплаты транспортного налога

Все сказанное выше касалось транспортных льгот пенсионерам 2019 по уменьшению размера транспортного налога. Однако может возникнуть вполне очевидный вопрос:  возможно ли полностью быть освобожденным от обязанности налогоплательщика по транспортному налогу? Обращаемся к Налоговому Кодексу РФ и находим ответ в п. 2 ст. 358.

Данная статья закрепляет перечень автотранспортных средств, которые не являются объектами налогообложения и соответственно их владельцы освобождены от уплаты транспортного налога на 100%.

Среди них можно выделить, в том числе весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил; автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

Таким образом, если в собственности пенсионера находится транспортное средство, удовлетворяющее указанным требованиям, обязанность по уплате транспортного налога не наступает.

Новое в законодательстве

Важно отметить! В июне 2018 года в Государственную Думу был внесен законопроект № 480908-7 об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2019 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.

Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.

Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.

Выводы

Итак, в заключении отметим важные моменты:

  • перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве, информацию можно получить в налоговой инспекции;
  • для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу,  в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу,  необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
  • если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%82%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3/item/248-%D1%82%D1%80%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BF%D0%BE%D1%80%D1%82%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%B2.html

Льгота пенсионерам на транспортный налог в Москве

Расчет транспортного налога для пенсионеров

Автомобиль — удобное, а иногда и необходимое пожилому человеку средство передвижения. Наличие собственного авто позволяет пенсионеру быть независимым от общественного транспорта, выезжать на природу, вести активный образ жизни. Особенно актуально это для инвалидов, пользующихся специально оборудованными автомашинами.

автотранспортного средства требует вложений. Кроме того, Налоговый Кодекс РФ обязывает собственников уплачивать ежегодные взносы за каждую единицу зарегистрированной техники. Пенсионеры — не исключение.

Преференции москвичам по транспортному налогу на 2019 год

Глава 28 НК передает полномочия по определению налоговых ставок, льгот, оснований их применения субъектам Федерации (ст.356), которые собственными законами и постановлениями формулируют региональные особенности системы налогообложения.

Москвичи платят сбор за владение транспортом согласно Закону города Москвы №33 с учетом положений ФЗ №117. Предусмотрена ли льгота по транспортному налогу для пенсионеров в Москве? Таким вопросом задаются граждане преклонного возраста.

Федеральным законодательством привилегий получателям пенсионного пособия не предоставлено.

Статьей 358 НК перечислены объекты, на которые не начисляется сбор. В список включены (п.2) легковые авто:

  • оснащённые спецоборудованием для инвалидов;
  • полученные при посредничестве органов соцзащиты (мощностью до 100 л/с).

Закон города Москвы №33 также не выделил пенсионеров, как льготную категорию граждан. Для пожилых налогоплательщиков, включая одиноких людей, бывших служащих МВД, ветеранов труда, взносы рассчитываются по общеустановленным правилам.

Льгот по транспортному налогу для пенсионеров на 2019 год в Москве не предусмотрено.

Сумма пошлины зависит от действующей ставки и мощности авто.

Произвести самостоятельный расчет предполагаемого размера налога несложно.

На сайте ФНС представлен калькулятор, который поможет предварительно произвести расчет пошлины.

Например, столичные ИФНС начислят 1200 рублей за авто, мощность которого не превышает 100 л/с.

5250 руб. — сумма платежа за машину с двигателем 150 л/с.

Мотоцикл обойдется дешевле:

Жители столицы освобождены от сбора полностью, когда личный легковой автомобиль располагает двигателем до 70 л/с.

Кто может рассчитывать на скидку в столице

Люди преклонного возраста не могут претендовать на привилегии по части транспортного сбора, если являются получателями гособеспечения по возрасту.

Льготы для пенсионеров по транспортному налогу возможны в Москве, если налогоплательщик представит сотрудникам ИФНС документы, подтверждающие обоснованность уменьшения суммы пошлины.

Московское законодательство предусматривает 100% скидку на легковые машины до 200 л/с для:

  • Героев СССР, РФ;
  • носителей ордена Славы;
  • ветеранов ВОВ;
  • граждан с инвалидностью (1-2 группы);
  • заключенных фашистских лагерей;
  • физлиц, получивших облучение.

Пожилому человеку положена 100% скидка, если он:

  • приходится отцом, матерью ребенку-инвалиду,
  • является усыновителем или опекуном такого ребенка.

Преференция оказывается относительно одного средства передвижения. Если единиц автотехники несколько, владелец-пенсионер вправе выбрать объект, к которому будет применена уступка. Пошлину за остальные единицы транспорта начислят в полном объеме.

Как оформить льготу

ИФНС — структура, уполномоченная давать разъяснения о том, есть ли льгота оплату транспортного налога для пенсионеров в Москве. Согласно статье 363 НК сбор уплачивается по месту нахождения средства передвижения. Статья 83 НК местом нахождения признает место жительства физического лица — собственника автомобиля.

Чтобы уступка начала действовать, претендент должен сообщить инспекторам налоговой службы о наличии оснований для применения снижающего коэффициента. Привилегия носит уведомительный характер, без заявления налогоплательщика инспекция рассчитает взносы в общем порядке.

Своевременность предоставления заявления и соответствующих документов налоговикам — основной критерий реализации послаблений.

Инспекция предлагает установленную форму бланка, образец заполнения. К заявлению можно приложить копии документов, служащих обоснованием послабления — удостоверение, орденская книжка, справка медучреждения. Недостающую информацию инспекторы запросят из ГИБДД, ПФР.

После оценки правомерности применения скидки, изучения сведений, представленных заявителем, инспекция выдаст уведомление с суммой к оплате.

1 декабря года, следующего за налоговым периодом, — последний день уплаты сбора. Срок установлен статьей 363 ФЗ №117 и един для всех россиян. До 1 декабря 2019 года взносы должны быть оплачены за 2017 год.

Источник: https://subsidiya.com/pensioneram/lgota-po-tn-v-moskve

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам

Расчет транспортного налога для пенсионеров

Последнее обновление 2019-03-22 в 15:05

Законодательством предусмотрены различные меры поддержки пенсионеров, в т. ч. разнообразные послабления при уплате налогов. В материале разберем, какие льготы по налогу на автомобиль действуют для пенсионеров в 2019 году.

Платят ли пенсионеры транспортный налог

Транспортный налог является региональным. Основные положения по нему прописаны в гл. 28 НК, а особенности — в региональных законах. Так, в ст.358 НК перечислены категории ТС, за которые налог не взимается. Среди них не упоминаются автомобили, принадлежащие пенсионерам. Это значит, что для таких граждан федеральных льгот по транспортному налогу не предусмотрено.

Однако в соответствии со ст.356 НК субъекты РФ вправе предусматривать собственные региональные льготы и устанавливать основания для их применения. В том числе региональный закон может существенно снизить или полностью отменить налог для авто для пенсионеров.

Вывод!

По общему правилу пенсионер должен платить транспортный налог на машину. Исключения могут быть предусмотрены региональным законом.

В России пенсия назначается не только по старости, но и по другим основаниям. Соответственно, регионы вправе определять разные категории пенсионеров, освобождаемых от уплаты транспортного налога. Это могут быть граждане, получающие пенсии:

  • за выслугу лет;
  • по потере кормильца;
  • по инвалидности.

Подробнее с видами льгот и существующими по ним ограничениями разберемся далее.

Какие льготы и скидки полагаются пенсионерам по транспортному налогу

Устанавливая конкретные льготы пенсионерам по транспортному налогу, власти субъектов РФ учитывают различные параметры:

  • категорию пенсионера;
  • его возраст;
  • вид и категорию ТС;
  • мощность двигателя;
  • год выпуска автомобиля;
  • страну производства и т. д.

Чтобы узнать, как берется транспортный налог с пенсионеров в конкретном регионе, можно воспользоваться одним из способов:

  • обратиться в ближайшую налоговую;
  • найти и изучить региональный закон, который устанавливает льготы и ставки по транспортному налогу в субъекте РФ;
  • зайти на сайт ФНС в специальный онлайн-справочник и выяснить всю нужную информацию.

Разберем, как работать в справочнике. Последовательность действий:

  1. Зайти на сервис. Поставить нужные параметры. В 2019 г. физ. лицам нужно оплачивать налог за предыдущий 2018 г., поэтому выбираем его.
  1. Спуститься ниже и нажать «Подробнее» рядом с реквизитами появившегося регионального закона.
  1. Найти внизу таблицу и выбрать вкладку «Региональные льготы».
  1. Проверить в открывшемся списке, есть ли в регионе скидки пенсионерам на транспортный налог и каков их размер.

.

Важно!

Сразу же обратите внимание на то, какими документами подтверждается льгота и в отношении каких транспортных средств она применяется.

Пример 1

Согласно данным справочника, в отчетном периоде 2018 г. в Новосибирской обл. действуют следующие льготы по транспортному налогу военным пенсионерам по достижении ими определенного возраста, а также пенсионерам по старости:

  • 100 % на мотоциклы до 40 л.с.;
  • 95% на самоходные машины;
  • 80% на легковые и грузовые ТС до 150 л.с.

.

Обратите внимание!

Зачастую при начислении пенсионеру налога за 2 автомобиля льгота предоставляется только в отношении одного из них.

Пример 2

На 70-летнего Самуила Петровича из Ставрополя зарегистрировано 2 легковушки, 80 и 95 л.с. В Ставропольском крае пенсионеры без уточнения категорий платят налог со скидкой 50% только на 1 легковую машину до 100 л.с. Таким образом, за второй автомобиль (80 л.с.) Самуилу Петровичу придется заплатить по общей ставке.

Как получить льготу по транспортному налогу пенсионерам

Порядок определен в ст.361.1 НК. Чтобы оформить льготу, необходимо написать заявление. Его бланк можно скачать здесь. Форма заявления утверждена в Приказе ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Как его заполнить:

  1. На первой странице заявления пенсионер указывает свои личные данные и ИНН.
  1. На вторую заносит данные по ТС и реквизиты документа, дающего право на льготу.

Образец заполненного заявления доступен для скачивания.

Точный перечень необходимых подтверждающих документов можно уточнить в налоговой или посмотреть в уже упомянутом онлайн-справочнике. Как правило, для пенсионеров таким документом служит удостоверение или справка о назначении пенсии.

.

Важно! Копию самого подтверждающего документа прикладывать не обязательно. Налоговая самостоятельно проверит все нужные ей сведения по информации, указанной в заявлении.

Заявление можно подать в любой ИФНС, который обслуживает физ. лиц. То есть, не обязательно обращаться по месту жительства. Также есть возможность заявить о льготе онлайн через Личный кабинет.

Для этого необходимо зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать операцию «Подать заявление».

.

Обратите внимание!

Для отправки заявления онлайн потребуется действующая электронная подпись. Она оформляется тут же в Личном кабинете.

Сроки подачи заявления четко не установлены. Однако налоговая рекомендует писать его в первые 3 месяца года, следующего за тем, в котором возникло право на льготу. После этого каждый год подавать новое заявление нет необходимости.

Платят ли транспортный налог работающие пенсионеры

Как мы уже сказали выше, особенности оплаты транспортного налога пенсионерами различаются по регионам. Применение льготы может ставиться в зависимость от возраста налогоплательщика или от вида получаемой им пенсии. При этом обычно не важно, работает ли в данный момент налогоплательщик или нет.

Вывод! Работающие пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога или платят его по пониженной ставке, если они соответствуют требованиям, установленным региональным законом.

Пример 3

Сергею Валерьевичу из Краснодара 62 года. Он уже на пенсии, но продолжает работать. У мужчины есть легковая иномарка мощностью 130 л.с. На нее Сергей Валерьевич платит налог со скидкой 50%, т. к. соответствует всем параметрам применения льготы в Краснодарском крае:

  • статус пенсионера;
  • возраст старше 60 лет;
  • мощность двигателя легкового ТС не больше 150 л.с.

Пример 4

Анна Семеновна из Костромы всю жизнь работает учителем в школе. Женщине 53 года, но она уже получает пенсию, одновременно продолжая трудиться. У Анны Семеновны есть подержанная легковушка мощностью 97 л.с.

Однако льгота по транспортному налогу ей не положена, потому что в Костромской обл. действует ограничение по возрасту налогоплательщика.

До тех пор, пока Анне Семеновне не исполнится 55 лет, пенсионерка обязана платить транспортный налог по полной ставке.

Как начисляется транспортный налог на машину для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров рассчитывается точно так же, как и для остальных категорий налогоплательщиков: в качестве базы берется мощность двигателя. Количество лошадиных сил умножается на действующую в регионе ставку. Если пенсионер владел автомобилем не полный год, в формулу добавляется поправочный коэффициент.

Ставки дифференцируются по разным основаниям:

  • вид ТС (грузовой, легковой, автобус и т. д.);
  • мощность двигателя;
  • год выпуска и др.

Действующие ставки по разным субъектам РФ можно посмотреть в онлайн-справочнике:

.

Важно! Если посмотреть информацию по регионам, до скольки лошадиных сил не нужно платить транспортный налог пенсионерам, то обычно это значение составляет 100 или 150 л.с. в отношении легковых ТС.

Пример 5

Петр Петрович из Ижевска пенсионер. На него зарегистрировано легковое ТС 94 л.с. В Удмуртии действует льгота 50% на машины мощностью до 100 л.с.:

Посчитаем, сколько нужно заплатить Петру Петровичу за свой автомобиль за 2018 г. При ставке 8 руб./л.с. сумма составит 376 руб. (8 × 94 × 50%).

Как вернуть налог за машину пенсионеру

Как мы уже сказали, льготы к пенсионерам налоговая применяет не автоматически, а только после получения заявления. Если подать его с опаданием, уведомление об уплате за конкретный год придет на полную сумму.

Однако налогоплательщик вправе попросить пересчитать уже начисленный налог. Максимальный период, за который это можно сделать — 3 года. Результат такого пересчета отразится в Личном кабинете на сайте ФНС.

Пример 6

В 2015 г. Максим Николаевич вышел на пенсию. Он не знал, что в его регионе есть льготы пенсионерам, поэтому никуда не обращался. В марте 2019 г.

Максим Николаевич узнал, что все эти годы зря платил налог и написал заявление в ФНС. Налоговики пересчитали пенсионеру начисления за 2016-2017 г., а при начислении за 2018 г. сразу применили льготу.

В результате у Максима Николаевича образовалась переплата, которую он вправе вернуть.

Возврат транспортного налога пенсионерам осуществляется по отдельному заявлению. Подать его можно на бумаге или посредством Личного кабинета. Для этого нужно зайти в раздел «Мои налоги» и воспользоваться кнопкой «Распорядиться переплатой».

Калькулятор налога на авто пенсионерам

Примерно рассчитать и прикинуть, в каком размере пенсионер обязан платить транспортный налог, можно в бесплатном калькуляторе на сайте ФНС.

Как в нем работать:

  1. Зайдите на сервис и выберите свой регион.
  1. Ниже из выпадающего списку выберите основание для применения льготы. Нажмите «Далее».
  1. Если ТС — легковой автомобиль, проверьте в появившихся вверху строчках, не относится ли он к дорогостоящим. Нажмите «Рассчитать».

.

Важно!

Все расчеты в калькуляторе носят только ознакомительный характер. Все начисления физ. лицам производит налоговая и высылает уведомления для оплаты.

Итоги

  1. На федеральном уровне льготы пенсионерам на автотранспортный налог не предусмотрены.
  2. Снижение ставки или отмена транспортного налога для пенсионеров регулируется региональным законодательством.
  3. Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговую.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/transportnyj-nalog/nuzhno-li-platit-pensioneram/

Льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога

Расчет транспортного налога для пенсионеров

В Российской Федерации большое число налогов и сборов, которые обязаны платить как граждане, так и организации. К ним относятся, например, такие как налог на имущество, земельный налог, НДФЛ, налог на транспорт.

Данная статья посвящена как раз последнему из перечисленных, а именно тому, как должен уплачиваться транспортный налог на автомобиль пенсионерами и на какие при этом льготы они могут рассчитывать.

Здесь вы найдете ответы на часто задаваемые вопросы, а также получите исчерпывающие знания касательно уплаты налога на транспорт:

Законодательство о транспортном налоге

Налоговый Кодекс говорит о том, что такой вид налога как транспортный имеет полностью местный характер. Это означает, что любой владелец транспортного средства оплачивает налог в местное отделение налоговой службы, и средства от уплаты налога идут исключительно в местный бюджет.

В соответствии со ст. 356 НК РФ льготы пенсионерам по транспортному налогу устанавливаются законами субъекта РФ.

Налогоплательщиками данного налога являются люди, на которых в соответствии с действующим законодательством РФ зарегистрировано транспортное средство.

Сумма налога исчисляется исходя из сведений, переданных в налоговую от соответствующих органов, осуществляющих постановку на учет транспортных средств.

Причем, если гражданин владеет несколькими транспортными средствами, на которые может быть начислен налог, то он рассчитывается на каждое из них, исходя из действующей налоговой ставки и базы.

Теперь разберемся с тем, какие транспортные средства попадают под действие налогового законодательства.

К ним относятся мотоциклы и мотороллеры, автомобили, автобусы, самоходные машины, передвигающиеся при помощи гусеничных или пневматических механизмов.

Также сюда входят и водные виды транспорта, находящиеся в личном владении граждан, это яхты, моторные лодки, катера и гидроциклы. Не являются исключением и особые виды транспорта, такие как вертолеты, снегоходы или мотосани.

Общий порядок расчета суммы транспортного налога и его ставка

Расчет суммы налога производится исходя из количества месяцев, в течение которых вы владели транспортным средством.

Допустим, что вы были владельцем 8 месяцев в течение года, а затем продали автомобиль, это значит, что налог буде начислен только на 8 месяцев.

Так как сам налог является местным, то и ставки устанавливаются местными властями, но для всех субъектов Российской Федерации действует один алгоритм, учитывающий особенности транспортного средства. Учитываются:

– мощность двигателя транспортного средства;

– вместимость валовая;

– категория, к которой относится тс;

– год выпуска (или срок эксплуатации).

Следует обратить внимание на то, что срок эксплуатации автомобиля или иного транспортного средства рассчитывается с года, следующего за годом выпуска, по состоянию на 1-ое января текущего года.

Транспортный налог для пенсионеров

В отличие от обычных граждан пенсионеры являются более уязвимой категорией, так как зачастую пенсионер имеет только один источник заработка – это пенсия, а транспортный налог не так уж и мал. Поэтому его уплата может стать большой трудностью. Обо всех льготах для пенсионеров читайте здесь.

Платят ли пенсионеры транспортный налог и как рассчитывается транспортный налог для пенсионеров

Налоговый кодекс Российской Федерации не освобождает пенсионеров от уплаты транспортного налога, а также не предоставляет им каких-либо льгот по его оплате. Но это не значит, что пенсионеры будут оплачивать его в полной мере.

Исходя из законодательства, данный налог является местным, то есть власти субъекта самостоятельно определяют ставку налога, поэтому после принятия специальных актов местными властями вы можете получить льготу по уплате налога. Для каждой отдельной области или региона льготы будут разными.

Вы можете проживать, к примеру, в Самаре и иметь льготу на транспортный налог, а можете переехать в Нижний Новгород и потерять льготу.

После принятия местными властями соответствующих актов, регламентирующих категории граждан, которым будет предоставлена льгота по уплате налога, также устанавливается определенный порядок, по которому вы сможете ее получить.

Причем важно помнить, что процесс законодательства не прекращается, а это значит, что если в текущем году вам льгота не положена, то в следующем, принятые ранее акты могут быть пересмотрены, а категория граждан, имеющих право на льготу, расширена.

С полным перечнем льгот по уплате транспортного налога можно прочитать в статье “Льготы по уплате транспортного налога”.

После достижения пенсионного возраста вам следует обратиться в местную администрацию, либо в отделение налоговой службы по месту вашего проживания для ознакомления с перечнем льгот, которые действуют в вашем регионе. Кроме того, данная информация носит исключительно ознакомительный характер, а это значит, что до момента личного обращения с заявлением в установленной форме льгота вам предоставлена не будет.

Мы упоминали о том, что транспортный налог начисляется на все транспортные средства, которым владеет пенсионер, будь то две три или четыре единицы техники.

Но налоговая льгота не имеет такой закономерности, она будет распространяться только на одно транспортное средство.

Единственный «плюс» тут в том, что выбрать единственное транспортное средство, на которое будет действовать льгота по транспортному налогу, вы можете самостоятельно. Здесь имеет смысл выбирать то ТС, на которое начислен самый большой налог.

Примеры региональных льгот для пенсионеров по уплате транспортного налога

В каких регионах России пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога

В ряде областях пенсионеры по предъявлении пенсионного удостоверения освобождаются от уплаты налога полностью.

Однако законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога только в отношении определенных транспортных средств, как правило, небольшой мощности.

О всех особенностях предоставления льгот в разных областях и районах России смотрите в статье соответствующего субъекта (по ссылке).

Примеры регионов:

В соответствии с субъектовыми нормативными актами льготы по уплате транспортного налога пенсионерам предоставлены в субъектах РФ:

  • Астраханская область (только в отношении автомобилей до 100 л.с., мотоциклов – до 40 л.с.);
  • Белгородская область (в отношении одного легкового автомобиля (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно);
  • Новосибирской области;
  • Красноярском крае. Пенсионеры Красноярского края имеют льготы по транспортному налогу только в отношении транспортных средств мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно. Данная льгота распространяется на одно транспортное средство. При этом налогоплательщики, имеющие транспортное средство с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт), уплачивают сумму налога, исчисляемую как разница между суммой налога на данное транспортное средство и суммой налога на транспортное средство с мощностью двигателя 100 л.с. Для пенсионеров-владельцев автомобилей мощностью до 150 л.с. предусмотрена возможность уплаты налога в размере 10 % ставки;
  • Курская область. (Пенсионеры имеют льготы по транспортному налогу только в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок “ЗАЗ”, “Таврия” и “ЛуАЗ” для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с.). При мощность двигателя автомобиля от 100 л.с. до 150 л.с. ставка транспортного налога установлена в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы.

Регионы России, в которых пенсионерам предоставлена льгота в виде 50 % оплаты транспортного налога

Пенсионеры Краснодарского края, Костромской области, Республики Адыгея имеют скидку в 50 % по уплате налога.

Некоторые регионы России устанавливают налоговую ставку в размере 70 % от стандартной ставки.

Примером такого региона является Курганская область. Здесь пенсионерам предоставлена такая льгота только на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

Регионы РФ, не предоставляющие льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога

Пенсионеры транспортный налог уплачивают в полном размере в Крыму, Волгоградской, Ростовской, Смоленской, Тверской, Псковской, Кировской областях, Республике Калмыкия и других регионах России.

Источник: http://personright.ru/pensioner/nalog-lgoty/23-lgoty-dlya-pensioner-po-uplate-transportnogo-naloga.html

Налог на авто для пенсионеров: льготы по транспортному налогу

Расчет транспортного налога для пенсионеров

Законодательством РФ предусмотрено большое количество налогов и сборов, подлежащих к уплате. Помимо удержания из заработной платы страховых взносов и НДФЛ, совершая покупки, например, клиенты оплачивают налог на добавленную стоимость.

Продолжают список отчислений в государственную казну налоги на имущество, землю и транспорт. Нюансы калькуляции последней разновидности госпошлины являются достаточно актуальным вопросом среди владельцев транспортных средств.

К ним относится и налог на авто для пенсионеров, чей доход не выходит за рамки пенсионного обеспечения.

Законодательный аспект транспортного налогообложения

Ставка на этот вид налога не является фиксированной величиной: она высчитывается на основе информации, поступающей в ИФНС от компетентных ведомств, занимающихся учетом автомобилей.

С правовой точки зрения эта разновидность налогообложения передана на попечение местных органов власти: владелец ТС перечисляет налог в ИФНС по месту регистрации своего ТС, и затем эти средства направляются в местный бюджет.

Приятным бонусом законодательства в части транспортного налогообложения является наличие льгот

Автомобили, катера, гидроциклы, автобусы, мотоциклы, яхты, мотороллеры и лодки, оснащенные двигателем, подлежат налогообложению. Однако не все ТС попадают под эту категорию: лодки, мощностью до 5 л.с, авто, мощностью до 100 л.с. или обустроенные для использования инвалидами, не подлежат налогообложению.

Особенности расчета налога

Калькуляция производится на основе количества полных месяцев, на протяжении которых авто числилось в собственности его владельца. Поскольку подобные расчеты считаются прерогативой местных органов, соответственно, размер ставки также находится в их ведении. Однако алгоритм вычислений остается неизменным и базируется на характеристиках ТС.

Для определения размера налога учитываются следующие параметры:

  • мощность двигателя;
  • тип тс;
  • год выпуска.

Льготы для пенсионеров по транспортному налогу

Пенсионеры принадлежат к самой незащищенной прослойке общества, поскольку транспортный налог составляет существенную часть ежемесячного бюджета людей преклонного возраста.

Пенсионеры обязаны выплачивать налог на авто, однако территориальные субъекты РФ имеют право устанавливать для них льготы. Это означает, что применение «налоговых скидок» по отношению к ним — парафия местных органов власти, которые выносят решение о величине налоговой ставки.

Размер льгот зависит от региона регистрации ТС

Льготное урегулирование выглядит следующим образом: сначала определяются категории пенсионеров, на которых распространяется действие льгот.

Затем эта информация фиксируется в соответствующих актах, после чего регламентируется порядок их получения.

Желательно держать руку на пульсе налоговых изменений, поскольку каждый год может принести как получение столь желанного бонуса, так и его отмену.

Право на использование транспортных льгот является активным, что подразумевает личное обращение в налоговую инспекцию за информацией подобного рода.

Льгота предоставляется лишь при наличии соответствующего заявления и предоставления всех запрашиваемых документов.

Следует помнить, что независимо от количества ТС, числящихся в собственности, воспользоваться льготой можно лишь для одного авто, поэтому целесообразно выбрать ТС, с которого удерживается наибольшая сумма налога.

Выбор льготы является правом налогоплательщика: он может применить ее по отношению к любому из своих авто

Порядок оформления налоговых льгот

Процедура получения льгот на авто для пенсионеров является достаточно простой и доступной каждому, независимо от уровня владения налоговой грамотностью.

Шаг 1. Составление заявления.

После того, как было установлено, что в регионе, в котором проживает пенсионер, возможно применение льготы, следует проявить личную инициативу и обратиться в ИФНС с заявлением на предоставление льготы. Без этой бумаги процесс оформления «налогового бонуса» не будет запущен.

В тексте документа должны содержаться следующие сведения:

  • полное наименование налогового органа, в который подается заявление;
  • должность сотрудника, ответственного за дальнейшее рассмотрение заявления;
  • паспортные и контактные данные;
  • сноска на закон, регулирующий предоставление налоговых льгот;
  • характеристики ТС;
  • список прилагающихся документов;
  • расшифровка основания для обращения за получением льготы.

Скачать образец заявления

Шаг 2. Подготовка документов.

Кроме подачи заявления понадобится предоставить налоговому инспектору следующие документы и их копии:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН.

Перечень документов

Перечень необходимых бумаг в каждом регионе может быть различным, поэтому перед визитом в налоговую службу желательно в телефонном режиме уточнить список предоставляемых документов.

Шаг 3. Подача документов в ИФНС.

Подавать бумаги желательно лично, поскольку в этом случае инспектор сможет их проверить и выявить возможные ошибки в их оформлении. Если личная подача невозможна, следует отправить бумаги по почте письмом с описью и уведомлением о доставке или через личного представителя по доверенности.

Помимо этих способов удобным вариантом будет отправка документов с помощью Интернет. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте ФНС, получить авторизацию к сервису «Личный кабинет» и направить отсканированные копии документов.

Затем остается лишь ожидать решения налоговой инспекции о возможности задействовать налоговую льготу применительно к авто.

Пенсионер в возрасте 69 лет является собственником авто Chevrolet Niva, мощностью 80 л.с.

Налоговая ставка за пользование этим ТС, составляет 18 рублей за каждую лошадиную силу, соответственно, сумма налога калькулируется следующим образом: 80 * 18 = 1440 рублей.

Учитывая тот факт, что гражданин проживает в Краснодарском крае — регионе, предоставляющем 50% скидку пенсионерам на транспортный налог, в счет государственной казны владелец авто должен перевести лишь 720 рублей.

Примеры использования транспортных льгот

Величина и особенности использования этих налоговых скидок имеют существенные различия, обусловленные регионом их применения.

Таблица 1. Особенности использования льгот

РегионОсобенности использования
Москва Льготы отсутствуют.
Санкт-Петербург Авто российского производства либо выпущенное в СССР до 1991 г., мощностью до 150 л.с. Также предоставляется «скидка» в 20% от налоговой ставки, установленной для легковых машин, мощностью до 150 л.с.
Астраханская, Красноярская и Белгородская область Авто, мощностью до 100 л.с.
Краснодарский край, Республика Адыгея, Костромская область Скидка в 50% от размера налога.
Курганская область Скидка в 70% для авто, мощностью до 100 л.с.

Несмотря на отсутствие транспортных льгот на налог в Москве, в этом регионе было принято решение задействовать скидку не на основании возрастного критерия. Освобождены от уплаты налога следующие категории граждан:

  • герои СССР;
  • Ветераны ВОВ;
  • герои России;
  • инвалиды 1-2 групп.

А в некоторых регионах РФ пенсионеры могут быть полностью освобождены от транспортного налога при условии, что характеристики их ТС подходят под прописанные в соответствующих актах условия, как правило, относящиеся к авто, мощностью до 100 л.с. Среди таких субъектов РФ числятся:

  • Республика Алтай и Хакасия;
  • Амурская область;
  • Белгородская область;
  • Красноярский край;
  • Магаданская область;
  • Хабаровский край;
  • Сахалинская область;
  • Рязанская область;
  • Ярославская область.

В Вологодской, Свердловской и Рязанской областях не облагается транспортным налогом ТС, мощностью до 150 л.с.

Однако подобный налоговый рай предусмотрен не во всех регионах РФ. Пенсионеры, проживающие в Крыму, Республике Калмыкия, Смоленской, Тверской, Волгоградской, Псковской и Ростовской областях, оплачивают транспортный налог в полном объеме. По отношению к военным пенсионерам так же не предусмотрены транспортные налоговые льготы.

— Льготы на транспортный налог для пенсионеров

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalog-na-avto-dlya-pensionerov.html

Юрист онлайн