Налоговый вычет срок давности

Сроки получения налогового вычета

Налоговый вычет срок давности

Покупка собственного жилья – это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов.

Законодательное регулирование вопроса

В соответствии с налоговым кодексом РФ к налогооблагаемой базе относят:

  • заработную плату трудящегося;
  • прибыль, причиной появления которой послужил объект недвижимости или автомобиль (если лицо владело им менее 3-х лет);
  • доходы от авторских прав;
  • прибыль, полученную путем сдачи в аренду земельного участка или жилого пространства.

В 2014 году было внесено несколько серьезных поправок в законодательство, касающееся возврата НДФЛ. Именно эти манипуляции значительно упростили процесс сдачи документов и процедуру его получения.

Наиболее существенные изменения:

При этом нельзя забывать о соблюдении следующих условий:

  • сохранение квитанций, кассовых ордеров, платежных поручительств и других документальных подтверждений проводимого ремонта;
  • в договор купли-продажи должен быть включен пункт о том, что приобретаемый объект недвижимости не подвергался отделке и ремонту.

Имущественный вычет не ограничен в применении. То есть, использовать льготу можно в любое время. Существует только исковая давность получения НДФЛ из бюджета – 3 года.

Если жилье было куплено в 2011 году, а гражданин обратился за возвратом в 2015 году, то уплаченный НДФЛ можно будет получить только за 2014, 2013 и 2012 г.

Возвращать налог за покупку можно не раньше, чем появилось подобное право.

Про срок давности нельзя забывать, если предметом возврата являются проценты по кредиту, иногда возникающие в более позднее время.

Если налогоплательщик продает имущество, то о льготе он заявляет сразу – при внесении в декларацию информации о полученном доходе.

По разным основаниям для возврата налога

Получение имущественного возврата не ограничено по времени.

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом могут определенные категории граждан, являющиеся налоговыми резидентами.

Осуществление не представляется возможным, если не выполнены следующие действия:

  • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
  • доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

У каждого гражданина есть право возврата излишне уплаченного налога, но только в том случае, если период не превышает 3-х лет.

Подать документы на возврат социального вычета можно в течение 3-х лет с того времени, как случились траты.

Величину отчасти можно назвать фиксированной, так как расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты и дорогостоящие виды медицинской помощи определены законодательно.

Вычет опирается на фактически произведенные расходы, но не может быть больше, чем общий размер, установленный для определенного финансового года.

Срок давности получения социального вычета за лечение равняется 3-м годам. То есть, подоходный налог с суммы, потраченной на оказание медицинской помощи лично себе или детям в 2016 году, можно вернуть в 2017-2019 годах.

Предоставление социального вычета, будь то лечение или обучение, осуществляется ежегодно.

Ограничение распространяется на совокупный размер вычетов социального характера. В настоящее время – это 120 тыс. руб.

Профессиональным налоговым вычетом является процедура снижения налогооблагаемого дохода, полученного от какой-либо приносящей доход деятельности, на величину расходов, необходимых для извлечения прибыли.

Обратиться за подобной привилегией может:

  • предприниматель;
  • гражданин, выполняющий работу или оказывающий услугу в соответствии с договором;
  • автор, изобретатель, конструктор и т.д.

За получением вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию до 30 апреля, предоставить заполненную декларацию по доходам, полученным в течение прошедшего календарного года.

Гражданин может обратиться за профессиональным вычетом только в том случае, если он действовал в соответствии с договором подряда или оказывал услуги.

Физическое лицо, ставшее обладателем авторского вознаграждения, также имеет право на возврат ранее уплаченного налога. Причиной вознаграждения может быть научное открытие, литературное произведение, объект искусства, изобретение и т.д.

Ограничение в подаче документов

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы (налогооблагаемую базу). То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета.

Это же понятие распространяется на возврат ранее внесенного налога. Причины следующие: покупка жилого объекта, оплата дорогостоящего лечения или обучения в ВУЗе.

Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем (при наличии положительного результата) производится перечисление положенной суммы.

Сроки перечисления

Налогоплательщик может рассчитывать на возврат средств от налогового органа, если в минувшем году он:

  • приобрел недвижимость;
  • осуществил ремонт в купленном ранее жилье;
  • оформил целевой займ (ипотечный кредит);
  • заплатил за обучение;
  • использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера;
  • оплатил лечение или медицинскую страховку.

За возвратом подоходного налога разрешено обращаться:

  • лицам, внесшим денежные средства за обучение (собственное или детей);
  • заемщикам по кредитам ипотечного назначения;
  • собственникам объектов недвижимости;
  • гражданам, оплачивающим счета за лечение (собственное, родителя, несовершеннолетнего ребенка).

Среди наиболее часто допускаемых оплошностей при оформлении возврата, можно выделить следующие ситуации:

  • повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки;
  • чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы;
  • заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению;
  • потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу;
  • указание точного срока перечисления средств на счет (в пределах календарного месяца) позволяет избежать проблем с возвратом.

Такая непростая процедура, как возврат ранее уплаченного налога, требует сбора и предоставления следующего пакета документов:

  • справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года (3-х лет);
  • налоговой декларации соответствующего образца – 3-НДФЛ;
  • бумаг, справок, документов и т.д., подтверждающих факт того, что гражданину положен возврат определенной денежной суммы;
  • заявления с изложенной в нем просьбой о предоставлении возврата;
  • заявления, в котором указан счет для перечисления средств;
  • разрешения, выданного налоговым органом, на возврат налога.

Перечисление положенной суммы возможно только после того, как завершится камеральная проверка сведений, указанных в налоговой декларации. Подобные действия требуют 3-х месячного срока со времени сдачи документов. В завершении отведенного времени, налогоплательщику должно прийти письмо с исчерпывающим ответом.

Учитывая, что заявление рассматривается в течение 1 месяца, а сданная декларация – в течение 3-х, то гражданин сможет получить положенные ему средства не ранее, чем спустя 4 месяца.

Если налоговая инспекция затягивает возврат налога по собственным причинам, не связанным с ошибками налогоплательщика, то вместе с положенной суммой она должна будет перечислить проценты за просроченное время.

О правилах получения налоговых вычетов смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/sroki-davnosti.html

Срок давности налогового вычета в 2019 году — что это такое, при покупке квартиры, за обучение, лечение

Налоговый вычет срок давности

Налоговые вычеты считаются основным финансовым преимуществом при покупке квартиры, оплаты образования, лечения и т.д. При этом налоговый вычет имеет определенный срок давности.

Каждый из нас на протяжении жизни тратит много денег на приобретение крыши над головой, на образование, на лечение, на ипотеку, на детей.

Государство, учитывая все траты, и помогает жителям своей страны, возвращая частичную сумму денег. Это называется налоговым вычетом.

Первоначальная информация

При желании требовать налоговое отчисление, нужно учесть такие пункты как:

  • срок давности;
  • кто должен получить налоговые отчисления;
  • наличие различных удостоверений.

Воспользоваться обычным налоговым вычетом могут установленные категории граждан, которые являются налоговыми резидентами.

Выполнение не возможно, если не проведены такие действия:

  • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и пакет документов, которые подтверждают право на его получение;
  • доход, полученный на протяжении года, превзошел 350 тыс. руб. в ситуации оформления налогового вычета на ребенка.

Каждый гражданин имеет право вернуть излишне уплаченный налог, но лишь в той ситуации, если срок не превосходит 3-х лет.

Что это такое

Налоговое отчисления на учебу Это возврат 13% финансов потраченных на учебу
Налоговое отчисления на лечения Это возврат денег потраченных на лечение
Налоговое отчисления по ипотеке Это отличная возможность частичной компенсации затрат на приобретение личной жилой площади
Детские налоговые отчисления Это возврат финансов родителям, потраченных на удержание детей до 24 лет
Имущественное налоговое отчисления Это возврат части финансов потраченных не приобретение жилья или земли

От чего зависит ограничение

При желании потребовать налоговое отчисления, нужно помнить, что есть ограничения по его получению, которые зависят от:

  • времени, когда можно прийти за отчислениями;
  • периода давности;
  • наличия документов;
  • вашего возраста;
  • места работы.

Более детальную информацию вы можете уточнить у юриста или зайти в специальные органы, что занимаются налогами.

Правовые аспекты

Структура получения налогового отчисления регулируют такие нормативные акты:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Письмо № БС — 4 — 11/20142 Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Особенности получение регламента

Перед тем как вы решите подать уведомление на требование налогового отчисления, стоит удостовериться, что вы по праву должны его получить.

Еще некоторые моменты, что влияют на требования налогового отчисления:

  • время, когда можно требовать отчисления, начинается с дня регистрации права собственности;
  • для пересчета можно брать текущие 3 года, то время, что было перед покупкой писать в декларацию запрещено;
  • если дом приобретено по уговору купли-продажи – право на имущественное отчисления начинается в минуту регистрации прав собственности;
  • при требованиях покупки по уговору;
  • неработающий человек уважительного возраста приобрел недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, что был им уплачен во время за 3 года до времени приобретения;
  • социальное налоговое отчисления по тратам на образование дается только при требовании, что научное заведение имеет лицензию, или любую другую справку, что подтверждает право на услуги образования.

Также есть категория лиц, каким отчисления не положены, среди них:

  • детишки возрастом до 18 лет;
  • студенты, что работают без официального оформления;
  • человек уважительного возраста, что не оплачивает налог на доход;
  • контрольное условие, чтобы из прибыли платился подоходный налог;
  • частные предприниматели и юридические лица;
  • любые лица, что получают, что не подлежит 13% налогу;
  • те, кто потратился на недвижимость у родственника;
  • люди, что не живут на границе Российской Федерации;
  • те, кто не имеют справки на собственность на жилье;
  • если квартира зарегистрирована при помощи социальной инстанции, за государственные финансы или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если поддержка в получении дал работодатель.

За более детальной информацией стоит обратиться в соответствующие службы.

Какой срок давности имеет налоговый вычет

Согласно виду налогового вычета существует срок такого налогового вычета, а именно:

  • отчисления при регистрации квартиры время давности не имеет, то есть не важно, когда была зарегистрирована квартира, часть денег за нее должны вернуть даже на протяжении всей жизни;
  • отчисления на образование имеет период давности не больше трех лет с даты, когда была проведена оплата по учебе;
  • отчисления на лечение имеет период давности три года, что должно быть доказано справками;
  • отчисления по ипотеке можно потребовать в период три года с момента регистрации жилья;
  • отчисления на детей имеет период давности 3 года.

Перечисление положенных денег возможно лишь после того, как закончится проверка данных в налоговой декларации.

Такие действия запрашивают трехмесячного периода со времени сдачи документов. После завершения проверки налогоплательщику должно прийти письмо с ответом.

Заявление анализируется на протяжении месяца, а декларация – на протяжении трех, поэтому гражданин сможет получить средства через четыре месяца.

Если налоговая служба затянет возврат налога по собственным причинам, то она должна будет перечислить налогоплательщику еще и проценты за просроченное время.

Характеристики видов

Налоговое отчисления разделяется на такие виды и подвиды:

Имущественный Отчисления при регистрации квартиры и земли; отчисления по ипотеке; отчисления при продаже собственности
Социальный Отчисления на лечение; отчисления на образование; отчисления по тратам на страхование жизни и пенсионное страхование и обеспечение; отчисления по тратам на накопительную часть пенсии; отчисления по тратам на благотворительность
Стандартный Отчисления на детишек; отчисления на себя.

При покупке квартиры

При регистрации квартиры самая большая расхода, что возвращают:

При трате личных финансов 260 000 рублей
При использовании кредита 390 000 рублей, но только с целью оплаты процентов

Потребовать отчисления можно на протяжении любого периода после регистрации собственности, даже спустя 30 лет. Написанное требование на возврат будет брать в расчет всего лишь 3 прошлых года.

За обучение

Требования для возврата отчисления является наличие регистрации в Российской Федерации и прибыль, облагаемого по ставке 13%.

Налоговое отчисление можно забрать по тратам на:

  • личное образование — по любой форме образования (дневная, вечерняя, заочная);
  • обучение детишек (в том числе усыновленных);
  • образование братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме образования.

Ограниченный объем отчисления за свой учебный процесс и учебный процесс братьев и сестер — 120 000 рублей.

Забрать можно до 13% от понесенных трат, но не больше 15 600 рублей (без учёта суммы отчисления за учебный процесс детишек).

Контроль над тратами на личное образование (120 000 руб.) и для трат на образование детишек, не имеют значения друг на друга и начисляются по-разному.

Также вернуть потраченные на образование своих детишек финансы может только один из родителей.

Налоговое отчисления можно забрать по тратам на образование как в российских заведениях, так и заграницей.

На лечение

Использовать социальное налоговое отчисление на лечение и получить для себя часть расходов можно в таких ситуациях:

  • вы можете забрать налоговое отчисления при выплате услуг медицины;
  • вы можете забрать налоговое отчисления при выплате лекарственных средств;
  • вы можете забрать налоговое отчисления при выплате медицинского страхования, что является добровольным.

Объем налогового отчисления за лечение начисляется за календарных 12 месяцев и формируется такими моментами:

  • вы не можете забрать для себя увеличенный объем финансов, чем оплатили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной заработной платы);
  • вы можете забрать до 13% от трат выплаченного лечения/медикаментов, но не больше чем 15 600 рублей. Это зависит с ограничением на максимальный объем отчисления от120 000 рублей;
  • есть готовый перечень дорогих медицинских услуг, на которые запрет в 15 600 рублей не влияет. Вы можете забрать налоговое отчисления(вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам).

По ипотеке

Чтобы получить недвижимость нужно сделать объемные капиталовложения. Поэтому часто квартиры и дома покупаются с помощью одолженных финансов.

Ипотека имеет в виду длительные обязанности, и каждый, кто взял деньги должен в течение некоторого периода времени контролировать свои траты каждый месяц с учётом объемной суммы, что будет идти в счет банковского кредита.

Кроме этого возврат процентов по ипотечной задолженности в 2019 году могут получить только те заёмщики, которые получают официальную прибыль, а не в конверте.

На ребенка

Отчисления на детишек, что начисляется родителям разделяется на два вида:

Один вид стандартного На каждого из детишек
Два вида социальных На лечение детей и на их образование

Зарегистрировать налоговое отчисление может один из родителей, либо тот, кто занимается воспитанием и содержанием малыша.

Отчисления на детишек дается до месяца, в котором прибыль налогоплательщика, облагаемая по ставке 13% и исчисленная увеличением итога с начала года, стала больше 350 000 рублей.

Отчисления прекращаются с месяца, когда прибыль работника превысила этот объем:

На первого и второго малыша 1400 рублей
На третьего и каждого нового малыша 3000 рублей
На каждого детишек с неполноценными способностями до 18 лет, или получает образование на очной форме, аспиранта, ординатора, интерна, студента возраст, которого до 24 лет, если он есть человеком с неполноценными способностями 1 или 2 группы 12 000 рублей родителям и людям, что оформили опеку — 6 000 рублей

Главные ограничения при подаче документов

Очень важно учесть, что количество дней рассмотрения налогового отчисления зависит от правильности написания декларации и поданных к ней справок.

Такую процедуру можно провести двумя способами:

  • через интернет в собственном кабинете;
  • с помощью программного обеспечения федеральной налоговой службы.

От чего зависит лимит выдачи средств

Лимит выдачи любого налогового отчисления зависит:

  • от суммы, что установила страна;
  • от финансов потраченных денег;
  • от своевременного требования отчислений;
  • от права на отчисление;
  • от прибыли.

Более детальную информацию стоит уточнять у соответствующих органов.

Период давности для налогового отчисления нет, но перед тем, как относить справки нужно удостовериться во всех нюансах возмещения.

Так, как время, что используется в расчет финансов, подлежащие выплате в форме отчисления.

: как получить налоговые вычеты

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/srok-davnosti/

Срок давности по налоговому вычету при покупке квартиры, за лечение, по ипотеке — Все о финансах

Налоговый вычет срок давности
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Многих налогоплательщиков интересует срок давности по налоговому вычету, а также возможные основания для его получения.

Приобретение личной жилплощади, безусловно, является для каждого человека значимым и радостным событием в жизни. Однако ощутимому росту данного позитива может способствовать и тот факт, что покупатель жилья вправе компенсировать определенную долю понесенных затрат.

Данная возможность предоставляется российским гражданам действующим законодательством. Речь идет о правомерном возмещении физическому лицу части подоходного налога, ранее уплаченного в бюджет.

Необходимо разобраться в некоторых нюансах оформления гражданином частичного возврата НДФЛ – обязательного налога, уплачиваемого физическим лицом с заработанного дохода.

Налоговые вычеты: законодательный аспект

Положениями Налогового кодекса РФ (НК РФ) четко регламентируется понятие налогооблагаемой базы, к которой принято относить следующие виды заработка гражданина:

  1. заработная плата, перечисляемая сотруднику его работодателем;
  2. прибыль (доход) от реализации транспортного средства или недвижимого объекта, если данное имущество пребывало в собственности налогоплательщика (продавца) на протяжении периода, не превышающего 3 (трех) лет;
  3. поступления доходов от обладания авторскими правами;
  4. прибыль (доход) от предоставления недвижимых объектов (земельного надела, квартиры) во временное пользование сторонним субъектам на возмездной основе.

Российское законодательство, регулирующее вопросы возмещения гражданам подоходного налога, в 2014 году подверглось достаточно серьезным изменениям. Это позволило существенным образом упростить саму процедуру оформления данной компенсации. Послабления коснулись как процесса подачи необходимых документов, так и самого порядка получения вычетов.

Следует особо отметить наиболее значимые поправки:

  • Получить неиспользованную налоговую компенсацию гражданин вправе на протяжении следующего отчетного периода.
  • Если недвижимый объект приобретается несколькими гражданами совместно, то каждому дольщику может предоставляться возврат НДФЛ пропорционально размеру понесенных затрат.
  • Налогоплательщик вправе оформить частичную компенсацию в отношении расходов на приобретение жилплощади и осуществление ремонтно-строительных работ.

Огромное значение для претендента на возмещение подоходного налога имеет соблюдение следующих требований:

  1. В обязательном порядке следует сохранять всю документацию, официально подтверждающую произведенные гражданином затраты (платежные поручения, банковские квитанции, кассовые чеки).
  2. Соглашение купли-продажи должно содержать сведения о том, что в отношении приобретаемого объекта недвижимости ранее не производились какие-либо ремонтно-отделочные работы.

Применение имущественного вычета не ограничивается нормами действующего в РФ законодательства. Иначе говоря, использовать данную преференцию гражданин вправе по личному усмотрению. Однако для оформления возврата НДФЛ установлен определенный срок, составляющий 3 (три) года. Это срок давности налогового вычета при покупке квартиры.

Таким образом, если жилплощадь приобреталась налогоплательщиком в 2012 году, а обратился он за компенсацией в 2016 году, то вернуть ранее уплаченный НДФЛ будет возможно исключительно за 2015, 2014 и 2013 годы.

Оформить частичное возмещение подоходного налога по факту покупки жилья допускается только после возникновения у гражданина подобного права.

Не следует забывать о существующем сроке давности, если речь идет о возврате кредитных процентов, появляющихся порой несколько позже. При продаже недвижимого объекта налогоплательщик должен сразу же заявить о собственном праве на предусмотренную льготу, достоверно указав полученный доход в своей отчетной декларации.

Сроки для оформления налоговой компенсации: различные основания

Как уже говорилось ранее, предоставление гражданину имущественного вычета не имеет временных ограничений.

Стандартная налоговая компенсация

Между тем, получить стандартную компенсацию НДФЛ вправе лишь определенные группы физических лиц, являющихся по закону резидентами налоговой системы РФ.

Оформить легальное возмещение подоходного налога не представляется возможным при следующих обстоятельствах:

  • Работодателю от налогоплательщика своевременно не предоставлялось заявление на получение льготы, сопровождаемое набором необходимых бумаг.
  • Если стандартная налоговая компенсация оформляется гражданином на ребенка, а доход заявителя за 12 месяцев оказался больше максимально допустимой суммы, составляющей 350 000 рублей.

Каждый гражданин может воспользоваться законным правом на частичный возврат НДФЛ исключительно в рамках трехлетнего периода, определяющего разрешенный срок давности.

Социальный вычет

Оформление социального вычета допускается, если подать нужные документы на протяжении 3 (трех) лет, исчисляемых с момента осуществления заявителем соответствующих расходов.

Размер социального вычета можно считать условно-постоянным, так как затраты на лекарства и услуги здравоохранения официально лимитируются нормами соответствующего законодательства.

Расчет причитающейся компенсации базируется на реально понесенных затратах, но сумма возмещения не может превышать величину установленного лимита.

Получить социальный вычет (компенсацию) за лечение разрешается лишь на протяжении срока давности, равного 3 (трем) годам.

Иными словами, вернуть НДФЛ с расходов, понесенных в 2017 году на медицинские услуги для себя и своих детей, гражданин вправе лишь на протяжении 2018, 2019 и 2020 годов.

Социальный вычет, оформляемый на обучение или лечение, предоставляется физическому лицу ежегодно.

Налоговый вычет профессионального характера

Данной льготой подразумевается правомерное уменьшение налогооблагаемого дохода, заработанного какой-либо профессиональной или предпринимательской деятельностью, на сумму затрат, непосредственно связанных с получением этого дохода.

Подобной преференцией вправе воспользоваться следующие категории налогоплательщиков:

  1. индивидуальные предприниматели;
  2. физические лица, предоставляющие услуги или выполняющие определенные работы по договору (соглашению);
  3. граждане, занимающиеся конструкторской, изобретательской, авторской или иной профессиональной деятельностью.

Чтобы получить профессиональный вычет, заявитель должен до наступления 30 апреля обратиться в фискальную (налоговую) службу с предоставлением отчетной декларации, содержащей достоверные сведения о доходах, заработанных по итогам минувшего календарного года. Данное обращение будет рассматриваться, если деятельность гражданина, претендующего на профессиональный вычет, осуществлялась с оформлением договора подряда или соглашения об оказании конкретных услуг.

Получение налогоплательщиком авторского или изобретательского вознаграждения также является основанием для налоговой компенсации посредством оформления профессионального вычета.

Налоговый вычет и сроки его перечисления

Величиной налогового вычета считается сумма, на которую законно уменьшается заработок, полученный гражданином и подлежащий налогообложению. Иначе говоря, налог определяется от разницы между заработанным доходом и величиной положенного возмещения.

Для получения компенсации следует направить в налоговую службу определенный набор бумаг (документов). Сделать это необходимо по факту завершения календарного года. На протяжении трехмесячного периода фискальный орган проверяет поданную заявителем документацию и выносит обоснованный вердикт.

Положенная сумма перечисляется налогоплательщику при положительном решении.

Таким образом, гражданин вправе законно вернуть НДФЛ, если в прошедшем году он совершил одно из следующих действий:

  • воспользовался платным медицинским сервисом (страхованием);
  • добровольно перечислил деньги на свое пенсионное обеспечение;
  • оплатил образовательные услуги;
  • получил целевую ссуду (может претендовать на вычет по ипотеке);
  • произвел ремонтные работы в ранее приобретенном жилье;
  • купил недвижимый объект (вправе оформить вычет на квартиру).

Прочтите также: Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/srok-davnosti-po-nalogovomu-vychetu

Налоговый вычет при покупке квартиры – срок давности: что это, имеет ли возврат НДФЛ срочные лимиты, кто имеет право получить ИНВ

Налоговый вычет срок давности

Приобретение своей квартиры является особенным событием для любой семьи. И тут есть возможность получить бонус – вернуть 13% от цены жилья (подоходный налог). В связи с этим возникает вопрос: имеет ли налоговый вычет при покупке квартиры срок давности?

Имущественный вычет – что это?

Имущественный налоговый вычет – государственная льгота, которая предоставляется физлицу при оплате налоговых сборов после покупки или продажи имущества.

Профильным нормативным актом для данного явления выступает Налоговый кодекс – статья 220. В данном документе представлена исчерпывающая информация, касающаяся порядка применения, отведённых сроков давности и прочих нюансов.

Суть явления

На практике получение имущественного вычета – это возвращение именно подоходного налога.

То, с чем обычно путаются обыватели, это два вида ИНВ:

  • осуществляемый при продаже;
  • осуществляемые при покупке.

Примечание 1. Если, например, речь заходит о лимитах ИНВ, следует уточнить, какой из двух видов вычетов подразумевается.

Пример 1. Если Вы знаете, что имеете право на вычет по сумме 2 000 000 руб, это не значит, что получится вернуть налоги в таком объёме. Вы сможете получить выплаченные 13%: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 – именно такая сумма вернётся в итоге.

Общие условия

Для получения вычета нужно подать документы в налоговую службу по месту постоянной прописки – Вашей текущей, а не связанной с приобретённой жилплощадью. В число требуемых бумаг входит 3-НДФЛ (налоговая декларация).

Примечание 2. ИНВ имеет распространение и на ипотечные проценты. Иными словами, вдобавок к вычету по цене квартиры/дома Вы получаете 13% от выплаченных на текущий момент процентов по ипотеке.

С каких объектов недвижимости гражданин имеет право получить ИНВ? Вот список:

  • доли либо помещения в квартире;
  • дом, предназначенный для жилого использования;
  • земельный участок с построенным на его территории объектом недвижимости;
  • земучасток под запланированное строительство;
  • квартира в многоквартирном доме.

Примечание 3. Коммерческая недвижимость и нежилая не попадают под действие имущественного налогового вычета.

Что касается пенсионеров: они возвращают выплаты в виде ИНВ, если выход на пенсию состоялся не позже, чем спустя три года с момента приобретения недвижимости.

Кто имеет право его получить?

Итого ИНВ получают:

  • граждане России, работающие и выплачивающие налоги;
  • пенсионеры (см. информацию выше).

Кто не может рассчитывать на бонус:

  • несовершеннолетние;
  • нетрудоустроенные учащиеся ВУЗов;
  • ИП и юрлица;
  • работающие неофициально;
  • граждане, купившие жильё у родственников;
  • лица, не имеющие гражданства РФ;
  • лица, не обладающие свидетельством о правах на собственность.

К прочим лимитам относятся ситуации, когда квартира или дом были куплены за счёт госсубсидий, работодателя, материнского капитала или каких-то других выплат.

Сроки давности

Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е. гражданин может вернуть часть своих средств когда угодно в течение жизни.

Пример 2. В 2008 году максимум по ИНВ составлял 130 000 рублей (13% от 1 млн.). Сегодня, в 2019 году, максимум уже равен 260 000. Если Вы приобрели, например, квартиру в 2008, сегодня получите лишь 130 000.

Не забывайте также, что можно получить ИНВ по ипотечным процентам.

В контексте сроков нужно учесть два нюанса:

  1. Компенсация полагается лишь после прохождения регистрации прав собственности. Это следует подтвердить соответствующей документацией. Потом можно обратиться в ФНС.
  2. Участники долевого строит-ва жилья получают выплаты, когда дом сдан в эксплуатацию.

Примечание 4. Декларацию подают до 1 апреля за прошедший год. Если жильё было куплено в 2015 году, то в налоговую стоит обращаться только в начале 2016-го. При этом сдать документы нужно успеть до 01.04.

Пример 3. При условии, что квартира куплена в 2015 году, выплату можно получить в 2016-ом, но всю сумму налоговая Вам не выплатит.

Если за предыдущие годы Вы выплатили 260 000, положенные в качестве ИНВ, эта сумма не будет учитываться.

Соответственно, чтобы получить сразу всё, стоит обратиться в ФНС через несколько лет и не раньше 2018 г.: тогда получите вычет за 2015, 2016 и 2017 гг.

Возврат осуществляется до тех пор, пока гражданину не выплатят весь объём компенсации.

Если такой путь кажется неприемлемым, можно воспользоваться другим. На следующий год после покупки жилья подайте декларацию 3-НДФЛ – с помощью своего работодателя. Подготовьте документацию по недвижимости и передайте её бухгалтеру. Таким образом нельзя получить компенсацию, но зато осуществляется прибавка к заработной плате – в объёме 13% (т.е. ИНВ).

Заключение

Налоговый вычет можно получить в любой момент на протяжении всей своей жизни. Ни о каких трёх годах здесь речи нет. Нюанс только в условиях: применяются те, что действовали в период покупки квартиры.

Источник: https://fininru.com/nalogi/srok-davnosti-inv

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет срок давности

Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

Основы выплаты

Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

Объекты, на какие распространяется:

  1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
  2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
  3. Земля, предназначенная для строительства.

Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

Важно! Все эти затраты могут быть включены в вычет, только при условии документального подтверждения того, что их необходимо было проводить. То есть если в купленной квартире есть чистовая отделка, но она просто не нравиться, рассчитывать на возмещение средств потраченных на проведение ремонта не стоит.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

  • Ребенок, которому меньше 18 лет.
  • Студент, которые не имеет официального места работы.
  • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
  • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
  • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
  • Те, кто купил недвижимость у родственника.
  • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
  • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
  • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

О сроках давности

Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

Основные моменты:

  1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
  2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
  3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
  4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

  • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
  • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

Поэтому ему придется ждать до 2019 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2019 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2019 и в 2019 подавать документы для возврата налога.

Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2019 года.

Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2019 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2019.

Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

  1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
  2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Срока давности нет

Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2017, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

Также стоит знать такие моменты:

  1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
  2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

Вывод

Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/srok-davnosti.html

Юрист онлайн
Добавить комментарий